Módosította: 36/2023. (II.23.) közgyűlési határozat, 100/2024. (IV.25.) közgyűlési határozat
Szolnok Megyei Jogú Város Közgyűlése a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § (5) bekezdésében, valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 30. §-ában foglaltakra az alábbi határozatot hozza:
1. *
2. *
3. Szolnok Megyei Jogú Város Közgyűlése a határozat 3. melléklete szerint jóváhagyja a 2023–2026. évi stratégiai ellenőrzési tervet.
Értesülnek: Szalay Ferenc polgármester
Fejér Andor alpolgármester
Györfi Mihály alpolgármester
dr. Sebestyén Ildikó címzetes főjegyző
Szolnok Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Igazgatói
a határozattal érintettek
| Szalay Ferenc s. k. | Dr. Sebestyén Ildikó s. k. | |
| polgármester | címzetes főjegyző |
| Sor- szám | Megnevezés | Átlagos munkanapok száma/fő | Létszám (fő) | Ellenőri napok száma összesen (Átlagos munkanapok száma x Létszám) | |
| 1. | Bruttó munkaidő | 365 | 2,75 | 1004 | |
| 2. | Kieső munkaidő | 154 | 3 | 462 | |
| 3. | Heti pihenőnapok | 104 | 3 | 312 | |
| 4. | Fizetett ünnepek (március 15., április 7., április 10., május 1., május 29., október 23, november 1., december 25–26) | 9 | 3 | 27 | |
| 5. | Fizetett szabadság | 38 | 3 | 114 | |
| 6. | Átlagos betegszabadság | 3 | 3 | 9 | |
| 7. | Nettó munkaidő | 542 | |||
| 8. | Tervezett ellenőrzések végrehajtása | 139 | 2,75 | 382 | |
| 8/a. | Ebből Saját szervezetre fordítható kapacitás | 96 | 2,75 | 264 | |
| 8/b. | Ebből közgyűlési határozat, megállapodás alapján ellátott belső ellenőrzés | 43 | 2,75 | 118 | |
| 9. | Tanácsadói tevékenység | 23 | 2,75 | 63 | |
| 10. | Egyéb tevékenység kapacitásigénye (pl.: kockázatelemzés, tervezés, éves jelentés, teljesítményértékelés, önértékelés, vezetői megbeszélések stb.) | 15 | 2,75 | 41 | |
| 11. | Képzés | 4 | 3 | 12 | |
| 12. | Soron kívüli ellenőrzés | 16 | 2,75 | 44 | |
| 13. | Összes tevékenység kapacitásigénye | 197 | 2,75 | 542 | |
| 14. | Az éves ellenőrzési terv végrehajtásához szükséges: | 197 | 2,75 | 542 | |
| 15. | Tartalékidő | 0 | |||
| 16. | Külső szakértők (speciális szakértelem) igénybevétele | 0 | |||
| 17. | Ideiglenes kapacitás kiegészítés (külső szolgáltató által) | 0 |
| Sorszám | Az ellenőrzés címe | Az ellenőrzés célja, tárgya, módszerei, ellenőrizendő időszak | Azonosított kockázati tényezők | Az ellenőrzés típusa | Az ellenőrzött szerv, szervezeti egység | Az ellenőrzés tervezett ütemezése | Az ellenőrzésre fordítandó kapacitás (ellenőri nap) | |
| 1. | A Szolnoki Kulturális Ellátó Szervezet költségvetési gazdálkodásának átfogó ellenőrzése | Ellenőrzés célja: annak megállapítása, hogy az intézmény gazdaságosan, hatékonyan, eredményesen használta-e erőforrásait feladatai megvalósítása során. Ellenőrzés tárgya: A gazdálkodást meghatározó szabályozó rendszer és a folyamatok megvalósításához kapcsolódó dokumentumok, nyilvántartások. Ellenőrizendő időszak: 2021. január 01-től 2022. december 31-ig Ellenőrzés módszerei: Dokumentumokon alapuló, mintavételes ellenőrzés, gazdálkodás hatékonyságának elemzése. | – jogszabályi változások kockázatai, illetve a jogszabályi változások és a gyakorlati munka összehangolásának kockázata - pénzügyi források rendelkezésre állásában rejlő kockázatok - az előző ellenőrzés óta eltelt idő nagysága - feladatok összetettsége | Rendszerellenőrzés | Szolnoki Kulturális Ellátó Szervezet | 2023. III. negyedév | 2,75 fő 45 belső ellenőri nap | |
| 2. | Szolnok Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Ellátó és Szolgáltató Szervezete 2022. évi vagyonleltárának ellenőrzése | Ellenőrzés célja: annak megállapítása, hogy az az intézménynél kialakított kontrollok biztosítják-e a szabályszerű leltározás végrehajtását. A vagyon számbavétele teljes körűen megtörtént-e. Ellenőrzés tárgya: A folyamat szabályozása, a vagyonleltár dokumentumai. Ellenőrizendő időszak: 2022. január 01-től 2022. december 31-ig Ellenőrzés módszerei: Dokumentumokon alapuló mintavételes ellenőrzés. | – feladatok összetettsége - közvagyon védelme | Rendszerellenőrzés | Szolnok Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Ellátó és Szolgáltató Szervezete | 2023. III. negyedév | 2,75 fő 45 belső ellenőri nap |
| Sorszám | Az ellenőrzés címe | Az ellenőrzés célja, tárgya, módszerei, ellenőrizendő időszak | Azonosított kockázati tényezők | Az ellenőrzés típusa | Az ellenőrzött szerv, szervezeti egység | Az ellenőrzés tervezett ütemezése | Az ellenőrzésre fordítandó kapacitás (ellenőri nap) | |
| 1. | Leltározási tevékenység vizsgálata | Ellenőrzés célja: Megbizonyosodni arról, hogy az éves beszámoló mérleg-adatai megfelelő részletező nyilvántartásokkal alátámasz-tottak-e. Ellenőrzés tárgya: A 2022. évi gazdálkodási évről készített beszámoló mérlege. Ellenőrizendő időszak: 2022. év Ellenőrzés módszerei: Dokumentumokon alapuló, mintavételes ellenőrzés | – Leltározási és leltárkészítési szabályzat hiányában nem igazolt a beszámoló mérleg- tételeinek alátámasztási kötelezettségének érvényesítése. - Leltár hiányában a számviteli beszámoló nem biztosít valós információkat a tényleges vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetről. | Szabályszerűségi ellenőrzés | Szolnok TV Zrt. | 2023. II. negyedév | 2,75 fő 28 belső ellenőri nap | |
| 2. | A Szolnoki Szigligeti Színház Nonprofit Kft-vel kötött Vagyonhasznosítási szerződés teljesülésének vizsgálata | Ellenőrzés célja: Annak megállapítása, hogy a Vagyonhasznosítási szerződés szerinti hasznosításra átvett vagyonelemekben történő változások a nyilvántartásokban átvezetésre kerültek-e. Ellenőrzés tárgya: Vagyon-hasznosítási szerződéshez kapcsolódó dokumentumok, nyilvántartások. Ellenőrizendő időszak: 2022. év Ellenőrzés módszerei: Dokumentum alapú, helyszíni ellenőrzés. | – még nem ellenőrzött terület - a vagyonban bekövetkezett változások nyomon követése - a színház épület felújítása | Rendszerellenőrzés | Szolnoki Szigligeti Színház Nonprofit Kft., valamint Szolnok Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala Gazdasági Igazgatóság Vagyongazdálkodási Osztály, és Számviteli Osztály | 2023. III. negyedév | 2,75 fő 26 belső ellenőri nap | |
| 3. | Saját bevételek alakulása, kezelése | Ellenőrzés célja: Annak megállapítása, hogy a gazdasági társaság tevékenységének ellátásához az alapítói támogatást az ellenőrzött időszaban milyen mértékben tudta kiegészíteni saját bevételekkel. Ellenőrzés tárgya: A gazdasági társaságnál saját bevételek beszedésének, kezelésének dokumentumai. Ellenőrizendő időszak: 2020–2022. évek Ellenőrzés módszerei: A jogszabályokban, belső szabályzatokban előírt bevételek kezelésének dokumentum alapú vizsgálata. Sajátbevételteremtő-képesség értékelése. | – a folyamat szabályozatlansága - a gazdálkodás kiegyensúlyozatlansága - nem rendtábilis tevékenység végzése | Pénzügyi ellenőrzés | RepTár Szolnok Nonprofit Kft. | 2023. IV. negyedév | 2,75 fő 33 belső ellenőri nap |
| Sorszám | Az ellenőrzés tárgya | Az ellenőrzés célja, módszerei, ellenőrizendő időszak | Azonosított kockázati tényezők | Az ellenőrzés típusa | Az ellenőrzött szerv, szervezeti egység | Az ellenőrzés tervezett ütemezése | Az ellenőrzésre fordítandó kapacitás (ellenőri nap) | |
| 1. | 2022. évi mérlegalátámasztó leltár ellenőrzése | Ellenőrzés célja: Annak megállapítása, hogy az éves beszámoló mérlegadatai megfelelő részletező nyilvántartásokkal alátámasztottak-e. Ellenőrzés tárgya: A 2022. évi leltár és a hozzá kapcsolódó dokumentumok, nyilvántartások. Ellenőrizendő időszak: 2022. év Ellenőrzés módszerei: A feladatellátáshoz kapcsolódó ellenőrzési nyomvonal vizsgálata. A feladatellátás során keletkező dokumentumok jogszabályoknak való megfeleltetése, zártkörűségének vizsgálata. | – Leltározási és leltárkészítési szabályzat hiányában nem igazolt a beszámoló mérleg- tételeinek alátámasztási kötelezettségének érvényesítése. - Leltár hiányában a számviteli beszámoló nem biztosít valós információkat a tényleges vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetről. - Belső kontrollpontok meghatározásának hiánya. | Szabályszerűségi ellenőrzés | Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzata | 2023. I–II. negyedévek | 2,75 fő 77 belső ellenőri nap |
| Sorszám | Az ellenőrzés tárgya | Az ellenőrzés célja, módszerei, ellenőrizendő időszak | Azonosított kockázati tényezők | Az ellenőrzés típusa | Az ellenőrzött szerv, szervezeti egység | Az ellenőrzés tervezett ütemezése | Az ellenőrzésre fordítandó kapacitás (ellenőri nap) | |
| 1. | Szolnok Megyei Jogú Város Közgyűlése által 2022. évben jóváhagyott támogatás felhasználásának, elszámolásának ellenőrzése | Ellenőrzés célja: Annak megállapítása, hogy a Közalapítvány a megkötött szerződés szerint számolt-e el a 2022. évi támogatással. Ellenőrzés tárgya: A Támogatási szerződés szerinti elszámolás és ahhoz kapcsolódó dokumentumok. Ellenőrizendő időszak: 2022. év Ellenőrzés módszerei: A támogatáshoz kapcsolódó dokumentumok, nyilvántartások, elszámolások vizsgálata. | – közpénz nem célszerinti felhasználása - elszámolás teljeskörűsége nem biztosított | Szabályszerűségi ellenőrzés | „Szolnok Város Közbiztonságáért” Közalapítvány | 2023. III. negyedév | 2,75 fő 10 belső ellenőri nap |
| Sorszám | Az ellenőrzés tárgya | Az ellenőrzés célja, módszerei, ellenőrizendő időszak | Azonosított kockázati tényezők | Az ellenőrzés típusa | Az ellenőrzött szerv, szervezeti egység | Az ellenőrzés tervezett ütemezése | Az ellenőrzésre fordítandó kapacitás (ellenőri nap) | |
| 1. | Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 235/2021. (VII.15.) határozata alapján, valamint a megkötött Megállapodások szerinti kockázatelemzéssel alátámasztott belső ellenőrzési feladatok a szervezetek konkrét belső ellenőrzési tervei alapján. | 1. Szolnok Térségi Hulladékgazdálkodási Társulás 2. Szolnoki Kistérség Többcélú Társulása 3. Szolnoki Kistérség Többcélú Társulása Egyesített Szociális Intézménye 4. Szolnoki Kistérség Többcélú Társulása Humán Szolgáltató Központ 5. Szolnoki Lengyel Nemzetiségi Önkormányzat 6. Szolnok Megyei Jogú Város Roma Nemzetiségi Önkormányzat 7. Szolnoki Ukrán Nemzetiségi Önkormányzat 8. „Munkalehetőség a Jövőért” Szolnok Nonprofit Kft. 9. Szollak Kft. 10. Szolnoki Ipari Park Kft. 11. Aba-Novák Agóra Kulturális Központ Nonprofit Kft. 12. Szolnoki Szimfonikus Zenekar Nonprofit Kft. 13. Szolnoki Szigligeti Színház Nonprofit Kft. 14. Szolnok TV Zrt. 15. Szolnoki Városüzemeltetési Kft. 16. RepTár Szolnok Nonprofit Kft. 17. Szolnoki Kistérség Többcélú Társulása Szociális Szolgáltató Besenyszögi Központja 18. Szolnoki Kistérség Többcélú Társulása Gyermekjóléti és Szociális Szolgáltató Központ 19. Szolnoki Kistérség Többcélú Társulása Zagyva menti Integrált Központja 20. Szolnok Megyei Jogú Város Polgármesterei Hivatal Ellátó és Szolgáltató Szervezete | 2023. IV. negyedév | 2,75 fő 118 belső ellenőri nap | ||||
| Sorszám | Az ellenőrzés tárgya | Az ellenőrzés célja, módszerei, ellenőrizendő időszak | Azonosított kockázati tényezők | Az ellenőrzés típusa | Az ellenőrzött szerv, szervezeti egység | Az ellenőrzés tervezett ütemezése | Az ellenőrzésre fordítandó kapacitás (ellenőri nap) | |
| 1. | Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 235/2021. (VII.15.) határozat alapján az intézmények által kockázatelemzéssel alátámasztott belső ellenőrzési tervekben meghatározottak szerint | 1. Szolnok Megyei Jogú Város Intézményszolgálata 2. Szolnok Városi Óvodák. 3. Szolnok Megyei Jogú Város Önkormányzat Egészségügyi és Bölcsődei Igazgatósága 4. Szolnoki Kulturális Ellátó Szervezet 5. Damjanich János Múzeum 6. Verseghy Ferenc Könyvtár és Közművelődési Intézmény 8. Szolnoki Bartók Béla Kamarakórus | 2023. év | 1 fő 181 belső ellenőri nap | ||||
