A Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013. évi CXXXIX. törvény 171. § (1) bekezdés j) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013. évi CXXXIX. törvény 4. § (9) bekezdésében meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:
1. § E rendelet hatálya
a) az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény (a továbbiakban: Öpt.) 9/A. §-a,
b) a közraktározásról szóló 1996. évi XLVIII. törvény 12/A. és 12/C. §-a,
c) a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény (a továbbiakban: Mpt.) 116. §-a,
d) a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény (a továbbiakban: Tpt.) 380. és 381. §-a,
e) a foglalkoztatói nyugdíjról és intézményeiről szóló 2007. évi CXVII. törvény (a továbbiakban: Fnyt.) 71. §-a,
f) a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (a továbbiakban: Szhitv.) 17/K. § (9) és (10) bekezdése,
g) a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. évi CXXXVIII. törvény (a továbbiakban: Bszt.) 155-157. §-a,
h) az egyes fizetési szolgáltatókról szóló 2013. évi CCXXXV. törvény (a továbbiakban: Fsztv.) 71. §-a,
i) a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) 208. §-a,
j) a kollektív befektetési formákról és kezelőikről, valamint egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló 2014. évi XVI. törvény (a továbbiakban: Kbftv.) 162. §-a,
k) a biztosítási tevékenységről szóló 2014. évi LXXXVIII. törvény (a továbbiakban: Bit.) 324-326. §-a és 436. §-a
alapján a Magyar Nemzeti Bank (a továbbiakban: MNB) részére felügyeleti díj fizetésére kötelezett szervezetekre és személyekre (a továbbiakban együtt: felügyeleti díj fizetésére kötelezett) terjed ki.
2. § (1) A felügyeleti díj fizetésére kötelezett - amennyiben felügyeleti változó díj fizetésére köteles - a felügyeleti változó díj kiszámítása és annak bevallása érdekében a Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013. évi CXXXIX. törvényben (a továbbiakban: MNB tv.) és az e rendeletben foglaltak szerint bevallást készít, amelyet benyújt az MNB részére.
(2) Amennyiben a felügyeleti díj fizetésére kötelezett több, az 1. §-ban meghatározott jogszabály hatálya alá tartozó tevékenységet (a továbbiakban: tevékenység) végez, vagy több, az 1. §-ban meghatározott jogszabály hatálya alá tartozó tevékenység végzéséhez rendelkezik engedéllyel, akkor minden tevékenység után külön bevallást nyújt be, és törvény eltérő rendelkezése hiányában külön fizeti meg a felügyeleti változó díjat.
(3) A Hpt. szerinti független közvetítő, valamint a Bit. szerinti alkusz és többes ügynök által megfizetendő felügyeleti változó díj alapja a tárgynegyedévi teljes bruttó közvetítői díjazás vagy jutalékbevétel.
3. § A felügyeleti díj fizetésére kötelezett a felügyeleti változó díj bevallását törvény eltérő rendelkezése hiányában az 1. melléklet II. pontjában előírt tartalommal és formában, a 2. mellékletben meghatározott kitöltési előírások szerint teljesíti.
4. § (1) A felügyeleti díj fizetésére kötelezett - a (2)-(4) bekezdésben foglaltak kivételével - a tevékenységi engedélyről szóló határozat véglegessé válásától a felügyeleti engedély visszavonásáról szóló határozatban megjelölt időpontig, időpont megjelölése hiányában a felügyeleti engedély visszavonásáról szóló határozat véglegessé válásáig, felügyeleti engedélyhez nem kötött tevékenység esetén az MNB általi nyilvántartásba vétel napjától a nyilvántartásból történő törlés napjáig terjedő időszakra teljesíti a felügyeleti változó díj bevallást.
(2) Az Európai Unió másik tagállamában vagy az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes más államban székhellyel rendelkező (a továbbiakban: EGT-állambeli) intézmény magyarországi fióktelepe a tevékenység megkezdésének napjától a tevékenység befejezésének az MNB-hez történő bejelentésében megjelölt időpontig terjedő időszakra teljesíti a felügyeleti változó díj bevallást.
(3) Ha a felügyeleti díj fizetésére kötelezett részére a tevékenységi engedély megadása, visszavonása negyedév közben történik, vagy az MNB általi nyilvántartásba vételére, nyilvántartásból való törlésére negyedév közben kerül sor, a felügyeleti változó díj számítása a tevékenység időtartamára történik. A tevékenység időtartamának kiszámításánál egy negyedévet 90 naposnak kell tekinteni. A teljes tárgynegyedévi tevékenység esetén 90 napot kell a felügyeleti díj fizetésére kötelezettnek az MNB részére bevallani. Ha a felügyeleti díj fizetésére kötelezett nem végzett tevékenységet a teljes negyedévben, akkor a tevékenység időtartamának kiszámításakor a 90 napból le kell vonni annak az időszaknak a napjait, amikor a felügyeleti díj fizetésére kötelezett nem végezte a tevékenységet.
(4) A teljes naptári évben végzett tevékenység esetén a felügyeleti díj fizetésére kötelezett 360 napot vall be az MNB részére. Ha a felügyeleti díj fizetésére kötelezett nem a teljes évben végezte a tevékenységét, akkor az éves tevékenysége időtartamának meghatározásához a negyedéves számításokat összesíti.
(5) A (3) és (4) bekezdés a Hpt. szerinti független közvetítő, valamint a Bit. szerinti alkusz és többes ügynök által megfizetendő felügyeleti változó díj számítására nem alkalmazandó.
(6) Ha a felügyeleti változó díj mértéke a tárgynegyedéven belül módosul, akkor a tárgynegyedévi felügyeleti változó díj számításánál a negyedévet 90 naposnak kell tekinteni, és a tárgynegyedév első napján hatályos díjmértéket kell a díjalapra vetíteni az új díjmérték hatálybalépését megelőző napig, majd a 90 napból hátralévő napokra az új díjmérték szerint szükséges kiszámítani a felügyeleti változó díjat. A díjalap az eltérő díjmértékek esetében azonos.
(7) Ha a felügyeleti változó díj mértéke a tárgyéven belül módosul, akkor a tárgyévi felügyeleti változó díj számításánál az évet 360 naposnak kell tekinteni, és a tárgyév első napján hatályos díjmértéket kell a díjalapra vetíteni az új díjmérték hatálybalépését megelőző napig, majd a 360 napból hátralévő napokra az új díjmérték szerint szükséges kiszámítani a felügyeleti változó díjat. A díjalap az eltérő díjmértékek esetében azonos.
(8) Ha a felügyeleti változó díj alapja a tőkekövetelmény és a negyedéves felügyeleti változó díj bevallás beküldési határideje korábbi, mint a negyedéves változó díj megállapításához szükséges tőkekövetelmény adatot tartalmazó adatszolgáltatás beküldési határideje, akkor a negyedéves felügyeleti változó díjat becsléssel is meg lehet állapítani.
5. § (1) A felügyeleti díj fizetésére kötelezett tevékenységének felfüggesztése vagy szüneteltetése nem érinti a felügyeleti változó díj bevallási kötelezettséget, a felügyeleti díj összegét és esedékességét.
(2) Átalakulás esetén a jogelőd felügyeleti díj fizetésére kötelezettet az átalakulás időpontjáig terheli a felügyeleti változó díj bevallási kötelezettség. A jogutód felügyeleti díj fizetésére kötelezett akkor is benyújtja a felügyeleti változó díj bevallását, ha a kiszámítási időszakban díjfizetési kötelezettsége nem keletkezik.
6. § (1) A felügyeleti díj fizetésére kötelezett - a (2) bekezdésben foglalt kivétellel - a felügyeleti változó díj bevallását elektronikus úton, legalább fokozott biztonságú elektronikus aláíró tanúsítvánnyal hitelesítve, az MNB „Elektronikus Rendszer Hitelesített Adatok Fogadásához” megnevezésű rendszerének „Adatszolgáltatás” megnevezésű szolgáltatásán keresztül nyújtja be az MNB-nek.
(2) Ha a felügyeleti díj fizetésre kötelezett átmenetileg nem rendelkezik hozzáféréssel az MNB „Elektronikus Rendszer Hitelesített Adatok Fogadásához” megnevezésű rendszeréhez, akkor a felügyeleti változó díj bevallását papír alapon is benyújthatja.
7. § (1) A felügyeleti díj fizetésére kötelezett a tárgynegyedévre vonatkozó felügyeleti változó díj számításáról szóló bevallást a tárgynegyedévet követő hónap utolsó napjáig nyújtja be az MNB részére.
(2) A felügyeleti díj fizetésére kötelezett az MNB tv. 168. §-ában foglaltak szerinti felügyeletidíj-fizetési kötelezettségét az MNB 19017004-01677000-30900001 pénzforgalmi jelzőszámú fizetési számlájára történő átutalással teljesíti.
(3) A felügyeleti díj fizetésére kötelezett a felügyeleti díj megfizetésekor az átutalási megbízás közlemény rovatában feltünteti az adószáma első 8 karakterét, illetve alap esetében az ISIN azonosítót, majd egy szóköz kihagyásával a pénzforráskódot. Az alkalmazandó pénzforráskódokat a 3. melléklet határozza meg.
8. § A felügyeleti díj fizetésére kötelezett a felügyeleti változó díjra vonatkozó bevallást és annak módosítását a bevallás benyújtását követő ötödik naptári év végéig őrzi meg.
9. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
10. § A felügyeleti díj fizetésére kötelezett a felügyeleti változó díjra vonatkozó bevallást e rendelet szerint első alkalommal a 2022. IV. naptári negyedévre vonatkozóan teljesíti.
11. § *
| Sorszám | Felügyeleti változó díj bevallására szolgáló tábla kódja | Felügyeleti változó díj bevallására szolgáló tábla megnevezése | Felügyeleti díj bevallására kötelezettek köre | Gyakoriság | |
| 1. | HVDN | Hitelintézet felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) | hitelintézet | negyedéves | |
| 2. | HFVDN | EGT-állambeli hitelintézet fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) | EGT-állambeli hitelintézet fióktelepe | negyedéves | |
| 3. | PVVDN | Pénzügyi vállalkozás felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) | pénzügyi vállalkozás, ideértve a hitelintézettel egyenértékű prudenciális szabályozásnak megfelelő pénzügyi vállalkozást is | negyedéves | |
| 4. | PVFVDN | EGT-állambeli pénzügyi vállalkozás fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) | EGT-állambeli pénzügyi vállalkozás fióktelepe | negyedéves | |
| 5. | PIVDN | Elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, pénzforgalmi intézmény felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) | elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, pénzforgalmi intézmény | negyedéves | |
| 6. | PIFVDN | EGT-állambeli elektronikuspénz- kibocsátó intézmény és pénzforgalmi intézmény fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) | EGT-állambeli elektronikuspénz-kibocsátó intézmény és pénzforgalmi intézmény fióktelepe | negyedéves | |
| 7. | PUVDN | Hpt. szerinti független közvetítő felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) | Hpt. szerinti független közvetítő | negyedéves | |
| 8. | BVVDN | Befektetési vállalkozás felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) | befektetési vállalkozás | negyedéves | |
| 9. | BVFVDN | EGT-állambeli befektetési vállalkozás fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) | EGT-állambeli befektetési vállalkozás fióktelepe | negyedéves | |
| 10. | ALAPVDN | Befektetési alap felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) | befektetési alap | negyedéves | |
| 11. | AKVDN | Befektetési alapkezelő felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) | befektetési alapkezelő | negyedéves | |
| 12. | AKFVDN | EGT-állambeli befektetési alapkezelő fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) | EGT-állambeli befektetési alapkezelő fióktelepe | negyedéves | |
| 13. | SZPVDN | EGT-állambeli szabályozott piac fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) | EGT-állambeli szabályozott piac fióktelepe | negyedéves | |
| 14. | TOZSDEVDN | Tőzsde, EGT-állambeli tőzsde fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) | tőzsde, EGT-állambeli tőzsde fióktelepe | negyedéves | |
| 15. | KETVDN | Központi értéktár, EGT-állambeli központi értéktár fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) | központi értéktár, EGT-állambeli központi értéktár fióktelepe | negyedéves | |
| 16. | KSZFVDN | Központi szerződő fél felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) | központi szerződő fél | negyedéves | |
| 17. | BIZTVDN | Biztosító részvénytársaság, szövetkezet, egyesület felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) | részvénytársaságként, szövetkezetként, egyesületként működő biztosító, a kisbiztosító- egyesület kivételével | negyedéves | |
| 18. | BIZTFVDN | EGT-állambeli biztosító fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) | EGT-állambeli biztosító magyarországi fióktelepe | negyedéves | |
| 19. | BIZTUVDN | Biztosításközvetítők felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) | biztosításközvetítő többes ügynök és alkusz, az EGT-állambeli székhellyel rendelkező többes ügynöki és alkuszi tevékenységet végző biztosításközvetítő magyarországi fióktelepe | negyedéves | |
| 20. | 71MNYVDN | Magánnyugdíjpénztár felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) | magánnyugdíjpénztár | negyedéves | |
| 21. | 71ONYVDN | Önkéntes nyugdíjpénztár felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) | önkéntes nyugdíjpénztár | negyedéves | |
| 22. | 71ESPVDN | Egészségpénztár, önsegélyező pénztár, egészség- és önsegélyező pénztár felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) | egészségpénztár, önsegélyező pénztár, egészség- és önsegélyező pénztár | negyedéves | |
| 23. | 76FNYIVDN | Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény felügyeleti díj változó része (negyedéves) | foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény | negyedéves |
1.
HVDN
Hitelintézet felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)
| Nagyságrend: ezer forint | |||||
| Tárgynegyedévi változó díj | |||||
| Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Érték | Mód | |
| 1 | 2 | ||||
| a | z | ||||
| 001 | HVDN01 | Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap) | |||
| 002 | HVDN021 | Tárgynegyedévi változó díj alapja - tőkekövetelmény | |||
| 003 | HVDN022 | Tárgynegyedévi változó díj alapja - kezelt portfólió piaci értéke | |||
| 004 | HVDN03 | Tárgynegyedévre számított változó díj összesen | |||
| 005 | HVDN031 | Tárgynegyedévre számított változó díj - tőkekövetelmény után | |||
| 006 | HVDN032 | Tárgynegyedévre számított változó díj - kezelt portfólió piaci értéke után | |||
| 007 | HVDN04 | Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen | |||
| Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő) | |||||
| 008 | HVDN05 | Előző évi működés napjainak száma (nap) | |||
| 009 | HVDN061 | Előző évi változó díj alapja - tőkekövetelmény után - auditált adatok alapján | |||
| 010 | HVDN062 | Előző évi változó díj alapja - kezelt portfólió piaci értéke után - auditált adatok alapján | |||
| 011 | HVDN07 | Előző évre számított változó díj - auditált adatok alapján (HVDN071 + HVDN072) | |||
| 012 | HVDN071 | Előző évre számított változó díj - tőkekövetelmény után - auditált adatok alapján | |||
| 013 | HVDN072 | Előző évre számított változó díj - kezelt portfólió piaci értéke után - auditált adatok alapján | |||
| 014 | HVDN08 | Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj | |||
| 015 | HVDN09 | Előző évre számított változó díj korrekciója (HVDN08 - HVDN07) | |||
2.
HFVDN
EGT-állambeli hitelintézet fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)
| Nagyságrend: ezer forint | |||||
| Tárgynegyedévi változó díj | |||||
| Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Érték | Mód | |
| 1 | 2 | ||||
| a | b | ||||
| 001 | HFVDN01 | Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap) | |||
| 002 | HFVDN021 | Tárgynegyedévi változó díj alapja - mérlegfőösszeg | |||
| 003 | HFVDN022 | Tárgynegyedévi változó díj alapja - kezelt portfólió piaci értéke | |||
| 004 | HFVDN03 | Tárgynegyedévre számított változó díj összesen | |||
| 005 | HFVDN031 | Tárgynegyedévre számított változó díj - mérlegfőösszeg után | |||
| 006 | HFVDN032 | Tárgynegyedévre számított változó díj - kezelt portfólió piaci értéke után | |||
| 007 | HFVDN04 | Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen | |||
| Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő) | |||||
| 008 | HFVDN05 | Előző évi működés napjainak száma (nap) | |||
| 009 | HFVDN061 | Előző évi változó díj alapja - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján | |||
| 010 | HFVDN062 | Előző évi változó díj alapja - kezelt portfólió piaci értéke után - auditált adatok alapján | |||
| 011 | HFVDN07 | Előző évre számított változó díj - auditált adatok alapján (HFVDN071 + HFVDN072) | |||
| 012 | HFVDN071 | Előző évre számított változó díj - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján | |||
| 013 | HFVDN072 | Előző évre számított változó díj - kezelt portfólió piaci értéke után - auditált adatok alapján | |||
| 014 | HFVDN08 | Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj | |||
| 015 | HFVDN09 | Előző évre számított változó díj korrekciója (HFVDN08 - HFVDN07) | |||
3.
PVVDN
Pénzügyi vállalkozás felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)
| Nagyságrend: ezer forint | |||||
| Tárgynegyedévi változó díj | |||||
| Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Érték | Mód | |
| 1 | 2 | ||||
| a | b | ||||
| 001 | PVVDN01 | Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap) | |||
| 002 | PVVDN02 | Tárgynegyedévi változó díj alapja - mérlegfőösszeg | |||
| 003 | PVVDN03 | Tárgynegyedévre számított változó díj összesen - mérlegfőösszeg után | |||
| 004 | PVVDN04 | Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen | |||
| Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő) | |||||
| 005 | PVVDN05 | Előző évi működés napjainak száma (nap) | |||
| 006 | PVVDN06 | Előző évi változó díj alapja - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján | |||
| 007 | PVVDN07 | Előző évre számított változó díj - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján | |||
| 008 | PVVDN08 | Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj | |||
| 009 | PVVDN09 | Előző évre számított változó díj korrekciója (PVVDN08 - PVVDN07) | |||
4.
PVFVDN
EGT-állambeli pénzügyi vállalkozás fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)
| Nagyságrend: ezer forint | |||||
| Tárgynegyedévi változó díj | |||||
| Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Érték | Mód | |
| 1 | 2 | ||||
| a | b | ||||
| 001 | PVFVDN01 | Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap) | |||
| 002 | PVFVDN02 | Tárgynegyedévi változó díj alapja - mérlegfőösszeg | |||
| 003 | PVFVDN03 | Tárgynegyedévre számított változó díj összesen - mérlegfőösszeg után | |||
| 004 | PVFVDN04 | Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen | |||
| Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő) | |||||
| 005 | PVFVDN05 | Előző évi működés napjainak száma (nap) | |||
| 006 | PVFVDN06 | Előző évi változó díj alapja - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján | |||
| 007 | PVFVDN07 | Előző évre számított változó díj - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján | |||
| 008 | PVFVDN08 | Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj | |||
| 009 | PVFVDN09 | Előző évre számított változó díj korrekciója (PVFVDN08 - PVFVDN07) | |||
5.
PIVDN
Elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, pénzforgalmi intézmény felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)
| Nagyságrend: ezer forint | |||||
| Tárgynegyedévi változó díj | |||||
| Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Érték | Mód | |
| 1 | 2 | ||||
| a | b | ||||
| 001 | PIVDN01 | Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap) | |||
| 002 | PIVDN02 | Tárgynegyedévi változó díj alapja - tőkekövetelmény | |||
| 003 | PIVDN03 | Tárgynegyedévre számított változó díj összesen - tőkekövetelmény után | |||
| 004 | PIVDN04 | Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen | |||
| Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő) | |||||
| 005 | PIVDN05 | Előző évi működés napjainak száma (nap) | |||
| 006 | PIVDN06 | Előző évi változó díj alapja - tőkekövetelmény után - auditált adatok alapján | |||
| 007 | PIVDN07 | Előző évre számított változó díj - tőkekövetelmény után - auditált adatok alapján | |||
| 008 | PIVDN08 | Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj | |||
| 009 | PIVDN09 | Előző évre számított változó díj korrekciója (PIVDN08 - PIVDN07) | |||
6.
PIFVDN
EGT-állambeli elektronikuspénz-kibocsátó intézmény és pénzforgalmi intézmény fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)
| Nagyságrend: ezer forint | |||||
| Tárgynegyedévi változó díj | |||||
| Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Érték | Mód | |
| 1 | 2 | ||||
| a | b | ||||
| 001 | PIFVDN01 | Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap) | |||
| 002 | PIFVDN02 | Tárgynegyedévi változó díj alapja - mérlegfőösszeg | |||
| 003 | PIFVDN03 | Tárgynegyedévre számított változó díj összesen - mérlegfőösszeg után | |||
| 004 | PIFVDN04 | Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen | |||
| Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő) | |||||
| 005 | PIFVDN05 | Előző évi működés napjainak száma (nap) | |||
| 006 | PIFVDN06 | Előző évi változó díj alapja - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján | |||
| 007 | PIFVDN07 | Előző évre számított változó díj - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján | |||
| 008 | PIFVDN08 | Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj | |||
| 009 | PIFVDN09 | Előző évre számított változó díj korrekciója (PIFVDN08 - PIFVDN07) | |||
7.
PUVDN
Hpt. szerinti független közvetítő felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)
| Nagyságrend: ezer forint | |||||
| Tárgynegyedévi változó díj | |||||
| Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Érték | Mód | |
| 1 | 2 | ||||
| a | b | ||||
| 001 | PUVDN02 | Tárgynegyedévi változó díj alapja - bruttó jutalékbevétel | |||
| 002 | PUVDN03 | Tárgynegyedévre számított változó díj összesen - bruttó jutalékbevétel után | |||
8.
BVVDN
Befektetési vállalkozás felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)
| Nagyságrend: ezer forint | |||||
| Tárgynegyedévi változó díj | |||||
| Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Érték | Mód | |
| 1 | 2 | ||||
| a | b | ||||
| 001 | BVVDN01 | Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap) | |||
| 002 | BVVDN021 | Tárgynegyedévi változó díj alapja - tőkekövetelmény | |||
| 003 | BVVDN022 | Tárgynegyedévi változó díj alapja - kezelt portfólió piaci értéke | |||
| 004 | BVVDN03 | Tárgynegyedévre számított változó díj összesen | |||
| 005 | BVVDN031 | Tárgynegyedévre számított változó díj - tőkekövetelmény után | |||
| 006 | BVVDN032 | Tárgynegyedévre számított változó díj - kezelt portfólió piaci értéke után | |||
| 007 | BVVDN04 | Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen | |||
| Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő) | |||||
| 008 | BVVDN05 | Előző évi működés napjainak száma (nap) | |||
| 009 | BVVDN061 | Előző évi változó díj alapja - tőkekövetelmény után | |||
| 010 | BVVDN062 | Előző évi változó díj alapja - kezelt portfólió piaci értéke után | |||
| 011 | BVVDN07 | Előző évre számított változó díj (BVVDN071 + BVVDN072) | |||
| 012 | BVVDN071 | Előző évre számított változó díj - tőkekövetelmény után | |||
| 013 | BVVDN072 | Előző évre számított változó díj - kezelt portfólió piaci értéke után | |||
| 014 | BVVDN08 | Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj | |||
| 015 | BVVDN09 | Előző évre számított változó díj korrekciója (BVVDN08 - BVVDN07) | |||
9.
BVFVDN
EGT-állambeli befektetési vállalkozás fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)
| Nagyságrend: ezer forint | |||||
| Tárgynegyedévi változó díj | |||||
| Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Érték | Mód | |
| 1 | 2 | ||||
| a | z | ||||
| 001 | BVFVDN01 | Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap) | |||
| 002 | BVFVDN021 | Tárgynegyedévi változó díj alapja - mérlegfőösszeg | |||
| 003 | BVFVDN022 | Tárgynegyedévi változó díj alapja - kezelt portfólió piaci értéke | |||
| 004 | BVFVDN03 | Tárgynegyedévre számított változó díj összesen | |||
| 005 | BVFVDN031 | Tárgynegyedévre számított változó díj - mérlegfőösszeg után | |||
| 006 | BVFVDN032 | Tárgynegyedévre számított változó díj - kezelt portfólió piaci értéke után | |||
| 007 | BVFVDN04 | Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen | |||
| Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő) | |||||
| 008 | BVFVDN05 | Előző évi működés napjainak száma (nap) | |||
| 009 | BVFVDN061 | Előző évi változó díj alapja - mérlegfőösszeg - auditált adat | |||
| 010 | BVFVDN062 | Előző évi változó díj alapja - kezelt portfólió piaci értéke | |||
| 011 | BVFVDN07 | Előző évre számított változó díj - auditált adatok alapján (BVFVDN071 + BVFVDN072) | |||
| 012 | BVFVDN071 | Előző évre számított változó díj - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján | |||
| 013 | BVFVDN072 | Előző évre számított változó díj - kezelt portfólió piaci értéke után | |||
| 014 | BVFVDN08 | Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj | |||
| 015 | BVFVDN09 | Előző évre számított változó díj korrekciója (BVFVDN08 - BVFVDN07) | |||
10.
ALAPVDN
Befektetési alap felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)
| Nagyságrend: ezer forint | ||||||
| Érték | Sorozat ISIN kódja | Mód | ||||
| Sorszám | Sorkód | Megnevezés | 1 | 2 | 3 | |
| a | b | z | ||||
| 001 | ALAPVDN000001 | Az összes alap összes sorozatának tárgynegyedévre számított változó díja együttvéve | ||||
| Tárgynegyedévi változó díj | ||||||
| 002 | ALAPVDN001 | Alap és sorozat neve | ||||
| 003 | ALAPVDN00101 | Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap) | ||||
| 004 | ALAPVDN00102 | Tárgynegyedévi változó díj alapja (nettó eszközérték) | ||||
| 005 | ALAPVDN00103 | Tárgynegyedévre számított változó díj | ||||
| 006 | ALAPVDN00104 | Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen | ||||
| Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő) | ||||||
| 007 | ALAPVDN00105 | Előző évi működés napjainak száma (nap) | ||||
| 008 | ALAPVDN00106 | Előző évi változó díj alapja - nettó eszközérték | ||||
| 009 | ALAPVDN00107 | Előző évre számított változó díj | ||||
| 010 | ALAPVDN00108 | Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj | ||||
| 011 | ALAPVDN00109 | Előző évre számított változó díj korrekciója (ALAPVDN00108 - ALAPVDN00107) | ||||
| 012 | ALAPVDN00110 | Előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díj (ALAPVDN001101 + ALAPVDN001102) | ||||
| 013 | ALAPVDN001101 | Előző évben a korábbi év(ek)re vonatkozóan befizetett felügyeleti változó díj (korábbi évekre vonatkozó korrekció) | ||||
| 014 | ALAPVDN001102 | Előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (korábbi évekre vonatkozó korrekció nélkül) | ||||
| 015 | ALAPVDN00111 | Előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekció összesen (túlfizetés + / hiány -) (ALAPVDN001102 - ALAPVDN00107) | ||||
| ...... | ...... | |||||
| Tárgynegyedévi változó díj | ||||||
| 016 | ALAPVDN999 | Alap és sorozat neve | ||||
| 017 | ALAPVDN99901 | Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap) | ||||
| 018 | ALAPVDN99902 | Tárgynegyedévi változó díj alapja (nettó eszközérték) | ||||
| 019 | ALAPVDN99903 | Tárgynegyedévre számított változó díj | ||||
| 020 | ALAPVDN99904 | Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen | ||||
| Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő) | ||||||
| 021 | ALAPVDN99905 | Előző évi működés napjainak száma (nap) | ||||
| 022 | ALAPVDN99906 | Előző évi változó díj alapja - nettó eszközérték | ||||
| 023 | ALAPVDN99907 | Előző évre számított változó díj | ||||
| 024 | ALAPVDN99908 | Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj | ||||
| 025 | ALAPVDN99909 | Előző évre számított változó díj korrekciója (ALAPVDN00108 - ALAPVDN00107) | ||||
| 026 | ALAPVDN99910 | Előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díj (ALAPVDN001101 + ALAPVDN001102) | ||||
| 027 | ALAPVDN999101 | Előző évben a korábbi év(ek)re vonatkozóan befizetett felügyeleti változó díj (korábbi évekre vonatkozó korrekció) | ||||
| 028 | ALAPVDN999102 | Előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (korábbi évekre vonatkozó korrekció nélkül) | ||||
| 029 | ALAPVDN99911 | Előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekció összesen (túlfizetés + / hiány -) (ALAPVDN001102 - ALAPVDN00107) | ||||
11.
AKVDN
Befektetési alapkezelő változó díj számítása (negyedéves)
| Nagyságrend: ezer forint | |||||
| Tárgynegyedévi változó díj | |||||
| Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Érték | Mód | |
| 1 | 2 | ||||
| a | z | ||||
| 001 | AKVDN01 | Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap) | |||
| 002 | AKVDN02 | Tárgynegyedévi változó díj alapja - portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt portfólió átlagos nettó eszközértéke | |||
| 003 | AKVDN03 | Tárgynegyedévre számított változó díj | |||
| 004 | AKVDN04 | Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen | |||
| Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő) | |||||
| 005 | AKVDN05 | Előző évi működés napjainak száma (nap) | |||
| 006 | AKVDN06 | Előző évi változó díj alapja - portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt portfólió átlagos nettó eszközértéke | |||
| 007 | AKVDN07 | Előző évre számított változó díj | |||
| 008 | AKVDN08 | Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj | |||
| 009 | AKVDN09 | Előző évre számított változó díj korrekciója (AKVDN08 - AKVDN07) | |||
12.
AKFVDN
EGT-állambeli befektetési alapkezelő fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)
| Nagyságrend: ezer forint | |||||
| Tárgynegyedévi változó díj | |||||
| Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Tárgynegyedévi érték | Mód | |
| 1 | 2 | ||||
| a | z | ||||
| 001 | AKFVDN01 | Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap) | |||
| 002 | AKFVDN02 | Tárgynegyedévi változó díj alapja (portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt portfólió átlagos nettó eszközértéke) | |||
| 003 | AKFVDN03 | Tárgynegyedévre számított változó díj összesen | |||
| 004 | AKFVDN04 | Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen | |||
| Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő) | |||||
| 005 | AKFVDN05 | Előző évi működés napjainak száma (nap) | |||
| 006 | AKFVDN06 | Előző évi változó díj alapja (portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt portfólió éves átlagos nettó eszközértéke) | |||
| 007 | AKFVDN07 | Előző évre számított változó díj | |||
| 008 | AKFVDN08 | Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj | |||
| 009 | AKFVDN09 | Előző évre számított változó díj korrekciója (AKFVDN08 - AKFVDN07) | |||
13.
SZPVDN
EGT-állambeli szabályozott piac fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)
| Nagyságrend: ezer forint | |||||
| Tárgynegyedévi változó díj | |||||
| Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Érték | Mód | |
| 1 | 2 | ||||
| a | b | ||||
| 001 | SZPVDN01 | Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap) | |||
| 002 | SZPVDN02 | Tárgynegyedévi változó díj alapja - mérlegfőösszeg | |||
| 003 | SZPVDN03 | Tárgynegyedévre számított változó díj összesen - mérlegfőösszeg után | |||
| 004 | SZPVDN04 | Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen | |||
| Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő) | |||||
| 005 | SZPVDN05 | Előző évi működés napjainak száma (nap) | |||
| 006 | SZPVDN06 | Előző évi változó díj alapja - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján | |||
| 007 | SZPVDN07 | Előző évre számított változó díj - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján | |||
| 008 | SZPVDN08 | Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj | |||
| 009 | SZPVDN09 | Előző évre számított változó díj korrekciója (SZPVDN08 - SZPVDN07) | |||
14.
TOZSDEVDN
Tőzsde, EGT-állambeli tőzsde fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)
| Nagyságrend: ezer forint | |||||
| Tárgynegyedévi változó díj | |||||
| Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Érték | Mód | |
| 1 | 2 | ||||
| a | b | ||||
| 001 | TOZSDEVDN01 | Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap) | |||
| 002 | TOZSDEVDN02 | Tárgynegyedévi változó díj alapja - mérlegfőösszeg | |||
| 003 | TOZSDEVDN03 | Tárgynegyedévre számított változó díj összesen - mérlegfőösszeg után | |||
| 004 | TOZSDEVDN04 | Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen | |||
| Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő) | |||||
| 005 | TOZSDEVDN05 | Előző évi működés napjainak száma (nap) | |||
| 006 | TOZSDEVDN06 | Előző évi változó díj alapja - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján | |||
| 007 | TOZSDEVDN07 | Előző évre számított változó díj - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján | |||
| 008 | TOZSDEVDN08 | Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj | |||
| 009 | TOZSDEVDN09 | Előző évre számított változó díj korrekciója (TOZSDEVDN08 - TOZSDEVDN07) | |||
15.
KETVDN
Központi értéktár, EGT-állambeli központi értéktár fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)
| Nagyságrend: ezer forint | |||||
| Tárgynegyedévi változó díj | |||||
| Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Érték | Mód | |
| 1 | 2 | ||||
| a | b | ||||
| 001 | KETVDN01 | Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap) | |||
| 002 | KETVDN02 | Tárgynegyedévi változó díj alapja - mérlegfőösszeg | |||
| 003 | KETVDN03 | Tárgynegyedévre számított változó díj összesen - mérlegfőösszeg után | |||
| 004 | KETVDN04 | Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen | |||
| Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő) | |||||
| 005 | KETVDN05 | Előző évi működés napjainak száma (nap) | |||
| 006 | KETVDN06 | Előző évi változó díj alapja - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján | |||
| 007 | KETVDN07 | Előző évre számított változó díj - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján | |||
| 008 | KETVDN08 | Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj | |||
| 009 | KETVDN09 | Előző évre számított változó díj korrekciója (KETVDN08 - KETVDN07) | |||
16.
KSZFVDN
Központi szerződő fél felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)
| Nagyságrend: ezer forint | |||||
| Tárgynegyedévi változó díj | |||||
| Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Érték | Mód | |
| 1 | 2 | ||||
| a | b | ||||
| 001 | KSZFVDN01 | Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap) | |||
| 002 | KSZFVDN02 | Tárgynegyedévi változó díj alapja - mérlegfőösszeg | |||
| 003 | KSZFVDN03 | Tárgynegyedévre számított változó díj összesen - mérlegfőösszeg után | |||
| 004 | KSZFVDN04 | Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen | |||
| Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő) | |||||
| 005 | KSZFVDN05 | Előző évi működés napjainak száma (nap) | |||
| 006 | KSZFVDN06 | Előző évi változó díj alapja - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján | |||
| 007 | KSZFVDN07 | Előző évre számított változó díj - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján | |||
| 008 | KSZFVDN08 | Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj | |||
| 009 | KSZFVDN09 | Előző évre számított változó díj korrekciója (KSZFVDN08 - KSZFVDN07) | |||
17.
BIZTVDN
Biztosító részvénytársaság, szövetkezet, egyesület felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)
| Nagyságrend: ezer forint | |||||
| Tárgynegyedévi változó díj | |||||
| Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Érték | Mód | |
| 1 | 2 | ||||
| a | z | ||||
| 001 | BIZTVDN01 | Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap) | |||
| 002 | BIZTVDN021 | Tárgynegyedévi változó díj alapja (szavatolótőke-szükséglet, illetve minimális szavatolótőke-szükséglet) | |||
| 003 | BIZTVDN022 | Tárgynegyedévi változó díj alapja (biztosítástechnikai tartalékok könyv szerinti értéke) | |||
| 004 | BIZTVDN03 | Tárgynegyedévre számított változó díj összesen (BIZTVDN031 + BIZTVDN032) | |||
| 005 | BIZTVDN031 | Tárgynegyedévre számított változó díj - tőkeszükséglet után | |||
| 006 | BIZTVDN032 | Tárgynegyedévre számított változó díj - biztosítástechnikai tartalékok után | |||
| 007 | BIZTVDN04 | Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen | |||
| Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő) | |||||
| 008 | BIZTVDN05 | Előző évi működés napjainak száma (nap) | |||
| 009 | BIZTVDN061 | Előző évi változó díj alapja - szavatolótőke- szükséglet, illetve minimális szavatoló tőkeszükséglet után - auditált adatok alapján | |||
| 010 | BIZTVDN062 | Előző évi változó díj alapja - biztosítástechnikai tartalékok után - auditált adatok alapján | |||
| 011 | BIZTVDN07 | Előző évre számított változó díj - auditált adatok alapján (BIZTVDN071 + BIZTVDN072) | |||
| 012 | BIZTVDN071 | Előző évre számított változó díj - tőkeszükséglet után - auditált adatok alapján | |||
| 013 | BIZTVDN072 | Előző évre számított változó díj - biztosítástechnikai tartalékok után - auditált adatok alapján | |||
| 014 | BIZTVDN08 | Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj | |||
| 015 | BIZTVDN09 | Előző évre számított változó díj korrekciója (BIZTVDN08 - BIZTVDN07) | |||
18.
BIZTFVDN
EGT-állambeli biztosító fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)
| Nagyságrend: ezer forint | |||||
| Tárgynegyedévi változó díj | |||||
| Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Érték | Mód | |
| 1 | 2 | ||||
| a | b | ||||
| 001 | BIZTFVDN01 | Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap) | |||
| 002 | BIZTFVDN02 | Tárgynegyedévi változó díj alapja (mérlegfőösszeg) | |||
| 003 | BIZTFVDN03 | Tárgynegyedévre számított változó díj összesen - mérlegfőösszeg után | |||
| 004 | BIZTFVDN04 | Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen | |||
| Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő) | |||||
| 005 | BIZTFVDN05 | Előző évi működés napjainak száma (nap) | |||
| 006 | BIZTFVDN06 | Előző évi változó díj alapja - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján | |||
| 007 | BIZTFVDN07 | Előző évre számított változó díj - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján | |||
| 008 | BIZTFVDN08 | Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj | |||
| 009 | BIZTFVDN09 | Előző évre számított változó díj korrekciója (BIZTFVDN08 - BIZTFVDN07) | |||
19.
BIZTUVDN
Biztosításközvetítő felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)
| Nagyságrend: ezer forint | |||||
| Tárgynegyedévi változó díj | |||||
| Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Érték | Mód | |
| 1 | 2 | ||||
| a | b | ||||
| 001 | BIZTUVDN02 | Tárgynegyedévi változó díj alapja - bruttó jutalékbevétel | |||
| 002 | BIZTUVDN03 | Tárgynegyedévre számított változó díj összesen - bruttó jutalékbevétel után | |||
20.
71MNYVDN
Magánnyugdíjpénztár felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)
| Nagyságrend: ezer forint | |||||
| Tárgynegyedévi változó díj | |||||
| Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Érték | Mód | |
| 1 | 2 | ||||
| a | b | ||||
| 001 | 71MNYVDN01 | Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap) | |||
| 002 | 71MNYVDN02 | Tárgynegyedévi változó díj alapja - vagyon piaci értéke | |||
| 003 | 71MNYVDN03 | Tárgynegyedévre számított változó díj összesen - vagyon piaci értéke után | |||
| 004 | 71MNYVDN04 | Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen | |||
| Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő) | |||||
| 005 | 71MNYVDN05 | Előző évi működés napjainak száma (nap) | |||
| 006 | 71MNYVDN06 | Előző évi változó díj alapja - vagyon piaci értéke után - auditált adatok alapján | |||
| 007 | 71MNYVDN07 | Előző évre számított változó díj - vagyon piaci értéke után - auditált adatok alapján | |||
| 008 | 71MNYVDN08 | Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj | |||
| 009 | 71MNYVDN09 | Előző évre számított változó díj korrekciója (71MNYVDN08 - 71MNYVDN07) | |||
21.
71ONYVDN
Önkéntes nyugdíjpénztár felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)
| Nagyságrend: ezer forint | |||||
| Tárgynegyedévi változó díj | |||||
| Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Érték | Mód | |
| 1 | 2 | ||||
| a | b | ||||
| 001 | 71ONYVDN01 | Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap) | |||
| 002 | 71ONYVDN02 | Tárgynegyedévi változó díj alapja - vagyon piaci értéke | |||
| 003 | 71ONYVDN03 | Tárgynegyedévre számított változó díj összesen - vagyon piaci értéke után | |||
| 004 | 71ONYVDN04 | Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen | |||
| Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő) | |||||
| 005 | 71ONYVDN05 | Előző évi működés napjainak száma (nap) | |||
| 006 | 71ONYVDN06 | Előző évi változó díj alapja - vagyon piaci értéke után - auditált adatok alapján | |||
| 007 | 71ONYVDN07 | Előző évre számított változó díj - vagyon piaci értéke után - auditált adatok alapján | |||
| 008 | 71ONYVDN08 | Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj | |||
| 009 | 71ONYVDN09 | Előző évre számított változó díj korrekciója (71ONYVDN08 - 71ONYVDN07) | |||
22.
71ESPVDN
Egészségpénztár, önsegélyező pénztár, egészség- és önsegélyező pénztár felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)
| Nagyságrend: ezer forint | |||||
| Tárgynegyedévi változó díj | |||||
| Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Érték | Mód | |
| 1 | 2 | ||||
| a | b | ||||
| 001 | 71ESPVDN01 | Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap) | |||
| 002 | 71ESPVDN02 | Tárgynegyedévi változó díj alapja - vagyon könyv szerinti értéke | |||
| 003 | 71ESPVDN03 | Tárgynegyedévre számított változó díj összesen - vagyon könyv szerinti értéke után | |||
| 004 | 71ESPVDN04 | Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen | |||
| Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő) | |||||
| 005 | 71ESPVDN05 | Előző évi működés napjainak száma (nap) | |||
| 006 | 71ESPVDN06 | Előző évi változó díj alapja - vagyon könyv szerinti értéke után - auditált adatok alapján | |||
| 007 | 71ESPVDN07 | Előző évre számított változó díj - vagyon könyv szerinti értéke után - auditált adatok alapján | |||
| 008 | 71ESPVDN08 | Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj | |||
| 009 | 71ESPVDN09 | Előző évre számított változó díj korrekciója (71ESPVDN08 - 71ESPVDN07) | |||
23.
76FNYIVDN
Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)
| Nagyságrend: ezer forint | |||||
| Tárgynegyedévi változó díj | |||||
| Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Tárgynegyedévi érték | Mód | |
| 1 | 2 | ||||
| a | z | ||||
| 001 | 76FNYIVDN01 | Tárgynegyedév működési napjainak száma (nap) | |||
| 002 | 76FNYIVDN02 | Tárgynegyedévi változó díj alapja (vagyon piaci értéke) | |||
| 003 | 76FNYIVDN03 | Tárgynegyedévre számított változó díj összesen (vagyon piaci értéke alapján) | |||
| 004 | 76FNYIVDN04 | Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen | |||
| Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő) | |||||
| 005 | 76FNYIVDN05 | Előző évi működés napjainak száma (nap) | |||
| 006 | 76FNYIVDN06 | Előző évi változó díj alapja - vagyon piaci értéke után - auditált adatok alapján | |||
| 007 | 76FNYIVDN07 | Előző évre számított változó díj - a vagyon piaci értéke után - auditált adatok alapján | |||
| 008 | 76FNYIVDN08 | Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj | |||
| 009 | 76FNYIVDN09 | Előző évre számított változó díj korrekciója (76FNYIVDN08 - 76FNYIVDN07) | |||
1. Az adatokat ezer forintban, egész számra kerekítve kell megadni.
2. Elektronikus bevallás esetén a módosított bevallásban az érintett tábla javítás miatt módosuló minden sorát (beleértve az összegző sorokat is) a „Mód” oszlopban „M”-mel kell megjelölni, egyébként az oszlopot üresen kell hagyni.
3. A felügyeleti változó díj bevallására szolgáló táblákban a tárgynegyedévi működés napjainak száma sorban az e rendelet 4. § (3) bekezdése szerint meghatározott, az előző évi működés napjainak száma sorba e rendelet 4. § (4) bekezdése szerint meghatározott napok számát kell megadni.
4. A változó díj mértékének tárgynegyedéven belüli esetleges változása miatt szükséges arányosítást e rendelet 4. § (6) és (7) bekezdése szerint, az alábbi képlet alkalmazásával kell elvégezni.
4.1. Negyedéves változó díj megállapításához:
(„Felügyeleti változó díj alap” × „Korábbi felügyeleti változó díj mérték” × („tárgynegyedév első napja és az új felügyeleti változó díj mérték hatálybalépése előtti utolsó nap közötti napok száma”/90 nap)) + („Felügyeleti változó díj alap” × „Új felügyeleti változó díj mérték” × ((90 nap - „tárgynegyedév első napja és az új felügyeleti változó díj mérték hatálybalépése előtti utolsó nap közötti napok száma”)/90 nap))
4.2. Éves korrekcióhoz:
(„Felügyeleti változó díj alap” × „Korábbi felügyeleti változó díj mérték” × („tárgyév első napja és az új felügyeleti változó díj hatálybalépése előtti utolsó nap közötti napok száma”/360 nap)) + („Felügyeleti változó díj alap” × „Új felügyeleti változó díj mérték” × ((360 nap - „tárgyév első napja és az új felügyeleti változó díj mérték hatálybalépése előtti utolsó nap közötti napok száma”)/360 nap))
1.1. Hitelintézet (bank, szakosított hitelintézet, szövetkezeti hitelintézet)
1.1.1. A hitelintézet által fizetendő felügyeleti változó díj mértékét az Szhitv. 1. § (1) bekezdés t) pontja szerinti integrált hitelintézet esetében az Szhitv. 17/K. § (10) bekezdése, egyéb esetben a Hpt. 208. § (5) bekezdése alapján kell meghatározni.
1.1.2. A HVDN Hitelintézet felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése
A HVDN021 soron kell feltüntetni az Szhitv. 1. § (1) bekezdés t) pontja szerinti integrált hitelintézet esetében a Hpt. 79. § (2) bekezdése, egyéb esetben a Hpt. 79. § (2) bekezdés a) pontja szerint számított tőkekövetelmény negyedév végi záró állományát.
A HVDN022 soron kell megjeleníteni a Bszt.-ben szabályozott, a portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt, piaci értéken számított portfólió eszközértéke (kezelt portfólió) tárgynegyedévre számított napi átlagának értékét (napi értékek összege/működési napok száma).
HVDN03=HVDN031+HVDN032
A HVDN031 soron kell megadni a HVDN021 soron feltüntetett tőkekövetelmény alapján fizetendő változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A HVDN032 soron a HVDN022 soron kimutatott portfólió eszközértéke alapján fizetendő felügyeleti változó díj időarányos részét kell megadni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A HVDN04 sorban a tárgyévben a HVDN03 soron jelentett felügyeleti változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett felügyeleti változó díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett felügyeleti változó díjak összege stb.).
Az előző évi felügyeleti változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó HVDN05-HVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.
A HVDN061 sorban az auditált adatokból számított tőkekövetelmény előző év végi záró állományát, a HVDN062 sorban a kezelt portfólió előző évre számított napi átlagának értékét kell kimutatni. HVDN07=HVDN071+HVDN072
A HVDN071 soron az előző évre, a HVDN061 soron kimutatott tőkekövetelmény után számított felügyeleti változó díjat kell megadni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A HVDN072 soron az előző évre, a HVDN062 soron kimutatott kezelt portfólió piaci értéke után számított felügyeleti változó díjat kell megadni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
HVDN08 sor: az előző évben kiszámított és negyedévente a HVDN03 soron bevallott felügyeleti változó díjak összege.
HVDN09=HVDN08-HVDN07
1.2. EGT-állambeli hitelintézet magyarországi fióktelepe
1.2.1. Az EGT-állambeli hitelintézet magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét a Hpt. 208. § (7) bekezdése alapján kell meghatározni.
1.2.2. HFVDN EGT-állambeli hitelintézet fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése
A HFVDN021 soron a negyedév végi mérlegfőösszeg összegét kell feltüntetni.
A HFVDN022 soron a Bszt.-ben szabályozott, a portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt, piaci értéken számított portfólió eszközértékének (kezelt portfólió) tárgynegyedévre számított napi átlagának értékét kell megjeleníteni.
HFVDN03=HFVDN031+HFVDN032
A HFVDN031 soron kell megadni a HFVDN021 soron feltüntetett mérlegfőösszeg alapján fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A HFVDN032 soron a HFVDN022 soron kimutatott portfólió eszközérték alapján fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét kell megadni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A HFVDN04 sorban a tárgyévben a HFVDN03 soron jelentett felügyeleti változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett felügyeleti változó díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett felügyeleti változó díjak összege stb.).
Az előző évi felügyeleti változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó HFVDN05-HFVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell megadni.
A HFVDN061 sorban az auditált mérlegfőösszeg előző év végi záró állományát, a HFVDN062 sorban a nettó eszközérték előző évre számított napi átlagának értékét kell kimutatni. HFVDN07=HFVDN071+HFVDN072
A HFVDN071 soron az előző évre, a HFVDN061 soron kimutatott mérlegfőösszeg után számított felügyeleti változó díjat kell megadni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A HFVDN072 soron az előző évre, a HFVDN062 soron kimutatott kezelt portfólió piaci értéke után számított felügyeleti változó díjat kell megadni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
HFVDN08 sor: az előző évben kiszámított és negyedévente a HFVDN03 soron bevallott felügyeleti változó díjak összege.
HFVDN09=FVDN08-HFVDN07
1.3. Pénzügyi vállalkozás
1.3.1. A pénzügyi vállalkozás - ideértve a hitelintézettel egyenértékű prudenciális szabályozásnak megfelelő pénzügyi vállalkozást is - által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét a Hpt. 208. § (6) bekezdése alapján kell meghatározni.
1.3.2. PVVDN Pénzügyi vállalkozás felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése
A PVVDN02 soron a negyedév végi mérlegfőösszeget kell megadni.
A PVVDN03 sorban a PVVDN02 soron feltüntetett mérlegfőösszeg alapján fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét kell megadni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A PVVDN04 sorban a tárgyévben a PVVDN03 soron jelentett felügyeleti változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett felügyeleti változó díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett felügyeleti változó díjak összege stb.).
Az előző évi felügyeleti változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó PVVDN05-PVVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell megadni.
A PVVDN06 sorban az előző év végi auditált mérlegfőösszeget kell szerepeltetni.
A PVVDN07 sorban az előző évre, a PVVDN06 soron jelentett mérlegfőösszeg után számított felügyeleti változó díjat kell megadni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
PVVDN08 sor: az előző évben kiszámított és negyedévente a PVVDN03 soron bevallott felügyeleti változó díjak összege.
PVVDN09=PVVDN08-PVVDN07
1.4. EGT-állambeli pénzügyi vállalkozás fióktelepe
1.4.1. Az EGT-állambeli pénzügyi vállalkozás fióktelepe által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét a Hpt. 208. § (8) bekezdése alapján kell meghatározni.
1.4.2. PVFVDN EGT-állambeli pénzügyi vállalkozás fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése
A tábla kitöltésére a PVVDN kódú tábla kitöltésére vonatkozó előírások az irányadók.
1.5. Pénzforgalmi intézmény, elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, az ezen típusú EGT-állambeli intézmények fióktelepe
1.5.1. A pénzforgalmi intézmény, az elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, illetve az ezen típusú EGT-állambeli intézmények magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét az Fsztv. 71. § (5), illetve (6) bekezdése alapján kell meghatározni.
1.5.2. PIVDN Elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, pénzforgalmi intézmény felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése
A PIVDN02 soron kell a negyedév végi tőkekövetelmény összeget megadni.
A PIVDN03 soron a PIVDN02 soron feltüntetett tőkekövetelmény alapján fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét kell megadni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A PIVDN04 sorban a tárgyévben a PIVDN03 soron jelentett felügyeleti változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett felügyeleti változó díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett felügyeleti változó díjak összege stb.).
Az előző évi felügyeleti változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó PIVDN05-PIVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.
A PIVDN06 sorban az előző év végi auditált tőkekövetelményt kell szerepeltetni.
A PIVDN07 sorban az előző évre, a PIVDN06 soron jelentett tőkekövetelmény után számított felügyeleti változó díjat kell megadni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
PIVDN08 sor: az előző évben kiszámított és negyedévente a PIVDN03 soron bevallott felügyeleti változó díjak összege.
PIVDN09=PIVDN08-PIVDN07.
1.5.3. PIFVDN EGT-állambeli elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, pénzforgalmi intézmény fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése
A PIFVDN02 soron kell feltüntetni a felügyeleti változó díj számításának alapjául szolgáló negyedév végi mérlegfőösszeg összegét.
A PIFVDN03 sorban a PIFVDN2 soron feltüntetett mérlegfőösszeg alapján fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét kell megadni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A PIFVDN04 sorban a tárgyévben a PIFVDN03 soron jelentett felügyeleti változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett felügyeleti változó díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett felügyeleti változó díjak összege stb.).
Az előző évi felügyeleti változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó PIFVDN05-PIFVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.
A PIFVDN06 sorban az előző év végi auditált mérlegfőösszeget kell szerepeltetni.
A PIFVDN07 soron az előző évre, a PIFVDN06 soron jelentett mérlegfőösszeg után számított felügyeleti változó díjat kell megadni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A PIFVDN08 sor az előző évben kiszámított és negyedévente a PIFVDN03 soron bevallott felügyeleti változó díjak összege.
PIFVDN09=PIFVDN08-PIFVDN07
1.6. Hpt. szerinti független közvetítő
1.6.1. A Hpt. szerinti független közvetítő által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét a Hpt. 208. § (9) bekezdése alapján kell meghatározni.
1.6.2. PUVDN Hpt. szerinti független közvetítő felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése
A PUVDN02 soron a negyedévi bruttó jutalékbevétel összegét kell megadni. A negyedévi bruttó jutalékbevétel a tárgyidőszakra járó szerzési, fenntartási és a céljutalék összege, amiből nem kell levonni a tárgyidőszakra járó, de be nem folyt szerzési jutalék összegét és a tárgyidőszaki sztornó tételeket
A PUVDN03 sorban a PUVDN02 soron feltüntetett bruttó jutalékbevétel alapján fizetendő felügyeleti változó díjat kell megadni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
2.1. Befektetési vállalkozás
2.1.1. A befektetési vállalkozás által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét a Bszt. 157. § (1) bekezdése alapján kell meghatározni.
2.1.2. BVVDN Befektetési vállalkozás felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése
A BVVDN021 soron a tőkekövetelmény negyedév végi záró értékét kell szerepeltetni.
A BVVDN022 soron a piaci értéken számított portfólió eszközértékének (ún. kezelt portfólió) tárgynegyedévi napi átlagát kell szerepeltetni (napi értékek összege/működési napok száma).
BVVDN03=BVVDN031+BVVDN032
A BVVDN031 soron kell megadni a BVVDN21 soron jelentett tőkekövetelmény alapján fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A BVVDN032 soron a BVVDN022 soron kimutatott kezelt portfólió alapján fizetendő felügyeleti változó díj időarányos részét kell jelenteni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A BVVDN04 sorban a tárgyévben a BVVDN03 soron jelentett felügyeleti változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett felügyeleti változó díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett felügyeleti változó díjak összege stb.).
Az előző évi felügyeleti változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó BVVDN05-BVVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.
A BVVDN061 soron az előző évre auditált adatokból számított tőkekövetelmény értékét kell szerepeltetni.
A BVVDN062 soron a kezelt portfólió piaci értékének előző évre számított napi átlagának értékét kell jelenteni.
BVVDN07=BVVDN071+BVVDN072
A BVVDN071 soron az előző évre, auditált adatokból számított BVVDN061 sorban jelentett tőkekövetelmény után számított felügyeleti változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A BVVDN072 soron az előző évre, a BVVDN062 sorban szereplő kezelt portfólió piaci értéke után számított felügyeleti változó díjat kell jelenteni.
A BVVDN08 soron az előző évben kiszámított és negyedévente a BVVDN03 sorban bevallott felügyeleti változó díjak összegét kell jelenteni.
BVVDN09=BVVDN08-BVVDN07
2.2. EGT-állambeli befektetési vállalkozás magyarországi fióktelepe
2.2.1. Az EGT-állambeli befektetési vállalkozás magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét a Bszt. 157. § (2) bekezdése alapján kell meghatározni.
2.2.2. BVFVDN EGT-állambeli befektetési vállalkozás fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése
A BVFVDN021 soron a mérlegfőösszeg negyedév végi záró értékét kell szerepeltetni.
A BVFVDN022 soron a piaci értéken számított portfólió eszközértékének (ún. kezelt portfólió) tárgynegyedévi napi átlagát kell szerepeltetni (napi értékek összege/működési napok száma).
BVFVDN03=BVFVDN031+BVFVDN032
A BVFVDN031 soron kell megadni a BVFVDN021 soron jelentett mérlegfőösszeg alapján fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítás.
A BVFVDN032 soron a BVFVDN022 soron szereplő kezelt portfólió alapján fizetendő felügyeleti változó díj időarányos részét kell jelenteni, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti változó díj mértékének változása miatt szükséges arányosítást.
A BVFVDN04 sorban a tárgyévben a BVFVDN03 soron jelentett felügyeleti változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett felügyeleti változó díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett felügyeleti változó díjak összege stb.).
Az előző évi felügyeleti változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó BVFVDN05-BVFVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.
A BVFVDN061 soron az auditált mérlegfőösszeg előző év végi záró állományát kell szerepeltetni.
A BVFVDN062 soron a nettó eszközérték előző évre számított napi átlagának értékét kell szerepeltetni.
BVFVDN07=BVFVDN071+BVFVDN07
A BVFVDN071 soron az előző évre, a BVFVDN061 soron jelentett auditált mérlegfőösszeg után számított felügyeleti változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A BVFVDN072 soron az előző évre, a BVFVDN062 soron kimutatott kezelt portfólió piaci értéke után számított változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A BVFVDN08 soron az előző évben kiszámított és negyedévente a BVFVDN03 soron bevallott felügyeleti változó díjak összegét kell jelenteni.
BVFVDN09=BVFVDN08-BVFVDN07
2.3. Befektetési alap
2.3.1. A befektetési alap által fizetendő változó díj éves mértékét a Kbftv. 162. § (4) bekezdése alapján kell meghatározni.
2.3.2. ALAPVDN Befektetési alap felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése
Az ALAPVDN00001 soron a táblában szereplő ALAPVDNxxx03 kódú sorok összegét kell szerepeltetni, ahol az „xxx” három számjegyet jelöl.
Az alapkezelő által kezelt befektetési alapok által kibocsátott befektetési jegy sorozatonként szükséges jelenteni (mintaként, ha egy Alap 3 befektetési jegy sorozatot is kibocsátott, akkor 3 blokk kitöltése szükséges).
Az ALAPVDN001 Alap és sorozat mezőben a beazonosításhoz szükséges teljes név beírása szükséges az 1. oszlopban (pl. Minta alap A sorozat), valamint a sorozat ISIN kódjának feltüntetése a 2. oszlopban.
Az ALAPVDN00102 soron a befektetési alap ALAPVDN001-ben megjelölt sorozatának forintra átszámított nettó eszközértékének negyedéves átlagát kell szerepeltetni. Az eszközérték összátlagának meghatározásához a munkanapokat és munkaszüneti napokat is szükséges figyelembe venni.
Az ALAPVDN00103 soron az ALAPVDN00102 soron jelentett nettó eszközérték alapján fizetendő felügyeleti változó díj időarányos részét kell jelenteni. Egy negyedév tekintetében az ALAPVDN00102 soron jelentett eszközérték felügyeleti változó díj mértékkel megszorzott értékének egynegyedét szükséges időarányos résznek tekinteni.
Az ALAPVDN00104 sort üresen kell hagyni.
Az előző évi felügyeleti változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó ALAPVDN00105-ALAPVDN00111 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.
Az ALAPVDN00106 soron az alap ALAPVDN001-ben megjelölt sorozatának forintra átszámított nettó eszközértékének éves átlagát kell jelenteni.
Az ALAPVDN00107 soron az ALAPVDN00106 soron jelentett nettó eszközérték alapján fizetendő felügyeleti változó díjat kell szerepeltetni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
Az ALAPVDN00108 soron az előző évben kiszámított és negyedévente az ALAPVDN00103 soron bevallott felügyeleti változó díjak összegét kell jelenteni.
ALAPVDN00109=ALAPVDN00108-ALAPVDN00107
Az ALAPVDN00110, ALAPVDN001101, ALAPVDN001102, ALAPVDN00111 sorokat üresen kell hagyni.
2.4. Befektetési alapkezelő
2.4.1. A befektetési alapkezelő által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét a Kbftv. 162. § (3) bekezdése alapján kell meghatározni.
2.4.2. AKVDN Befektetési alapkezelő felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése
Az AKVDN02 soron a kezelt portfólió nettó eszközértékének tárgynegyedévi napi átlagát kell szerepeltetni (napi értékek összege/működési napok száma).
Az AKVDN03 soron az AKVDN02 sorban jelentett kezelt portfólió nettó eszközértéke alapján fizetendő felügyeleti változó díj időarányos részét kell jelenteni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
Az AKVDN04 sorban a tárgyévben a AKVDN03 soron jelentett felügyeleti változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett felügyeleti változó díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett felügyeleti változó díjak összege stb.).
Az előző évi felügyeleti változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó AKVDN05-AKVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.
Az AKVDN06 sorban a portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt portfólió átlagos nettó eszközértékét kell szerepeltetni.
Az AKVDN07 sorban az AKVDN06 sorban jelentett kezelt portfólió átlagos nettó eszközértéke alapján számított felügyeleti változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
Az AKVDN08 sorban az előző évben kiszámított és negyedévente az AKVDN03 soron bevallott felügyeleti változó díjak összegét kell szerepeltetni.
AKVDN09=AKVDN08-AKVDN07
2.5. EGT-állambeli befektetési alapkezelő magyarországi fióktelepe
2.5.1. Az EGT-állambeli befektetési alapkezelő magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét a Kbftv. 162. § (3) bekezdése alapján kell meghatározni.
2.5.2. AKFVDN EGT-állambeli befektetési alapkezelő fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése
A tábla kitöltése során az AKVDN kódú tábla kitöltésére vonatkozó előírások az irányadók.
2.6. EGT-állambeli szabályozott piac magyarországi fióktelepe
2.6.1. Az EGT-állambeli szabályozott piac magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét a Tpt. 381. § (5) bekezdése alapján kell meghatározni.
2.6.2. SZPVDN EGT-állambeli szabályozott piac fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése
Az SZPVDN02 soron kell jelenteni a negyedév végi mérlegfőösszeget.
Az SZPVDN03 sorban kell megadni az SZPVDN02 soron feltüntetett mérlegfőösszeg alapján fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást. Nem teljes negyedévi működés esetén az SZPVDN01/90 tényezővel korrigált értéket kell szerepeltetni.
Az SZPVDN04 sorban a tárgyévben az SZPVDN03 soron jelentett felügyeleti változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett felügyeleti változó díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett felügyeleti változó díjak összege stb.).
Az előző évi felügyeleti változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó SZPVDN05-SZPDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.
Az SZPVDN07 sorban az előző évre vonatkozó éves beszámoló szerinti mérlegfőösszeg alapján számított felügyeleti változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást. Nem teljes évi működés esetén az SZPVDN05/360 tényezővel korrigált értéket kell szerepeltetni.
SZPVDN09=SZPVDN08-SZPVDN07
2.7. Tőzsde, EGT-állambeli tőzsde magyarországi fióktelepe
2.7.1. A tőzsde, illetve az EGT-állambeli tőzsde magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét a Tpt. 381. § (3), illetve (5) bekezdése alapján kell meghatározni.
2.7.2. TOZSDEVDN Tőzsde, EGT-állambeli tőzsde fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése
A TOZSDEVDN02 soron kell a negyedév végi mérlegfőösszeget jelenteni.
A TOZSDEVDN03 sorban kell megadni a TOZSDEVDN02 soron feltüntetett mérlegfőösszeg alapján fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást. Nem teljes negyedévi működés esetén a TOZSDEVDN01/90 tényezővel korrigált értéket kell szerepeltetni.
A TOZSDEVDN04 sorban a tárgyévben a TOZSDEVDN03 soron jelentett felügyeleti változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett felügyeleti díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett felügyeleti díjak összege stb.).
Az előző évi felügyeleti változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó TOZSDEVDN05-TOZSDEVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.
A TOZSDEVDN07 sorban az előző évre vonatkozó éves beszámoló szerinti, a TOZSDEVDN06 sorban jelentett mérlegfőösszeg alapján számított felügyeleti változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást. Nem teljes évi működés esetén a TOZSDEVDN05/360 tényezővel korrigált értéket kell szerepeltetni.
TOZSDVDN09=TOZSDEVDN08-TOZSDEVDN07
2.8. Központi értéktár, EGT-állambeli központi értéktár magyarországi fióktelepe
2.8.1. A központi értéktár, illetve az EGT-állambeli központi értéktár magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét a Tpt. 381. § (3), illetve (5) bekezdése alapján kell meghatározni.
2.8.2. KETVDN Központi értéktár, EGT-állambeli központi értéktár fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése
A KETVDN02 soron kell a negyedév végi mérlegfőösszeget jelenteni.
A KETVDN03 sorban kell megadni a KETVDN02 soron feltüntetett mérlegfőösszeg alapján fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást. Nem teljes negyedévi működés esetén a KETVDN01/90 tényezővel korrigált értéket kell szerepeltetni.
A KETVDN04 sorban a tárgyévben a KETVDN03 soron jelentett felügyeleti változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett felügyeleti változó díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett felügyeleti változó díjak összege stb.).
Az előző évi felügyeleti változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó KETVDN05-KETVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.
A KETVDN07 sorban az előző évre vonatkozó éves beszámoló szerinti mérlegfőösszeg alapján számított felügyeleti változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást. Nem teljes évi működés esetén a KETVDN05/360 tényezővel korrigált értéket kell szerepeltetni.
KETVDN09=KETVDN08-KETVDN07
2.9. Központi szerződő fél
2.9.1. A központi szerződő fél által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét a Tpt. 381. § (3) bekezdése alapján kell meghatározni.
2.9.2. KSZFVDN Központi szerződő fél felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése
A KSZFVDN02 soron kell a negyedév végi mérlegfőösszeget jelenteni.
A KSZFVDN03 sorban kell megadni a KSZFVDN02 soron feltüntetett mérlegfőösszeg alapján fizetendő változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást. Nem teljes negyedévi működés esetén a KSZFVDN01/90 tényezővel korrigált értéket kell szerepeltetni.
A KSZFVDN04 sorban a tárgyévben a KSZFVDN03 soron jelentett felügyeleti változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett díjak összege stb.).
Az előző évi felügyeleti változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó KSZFVDN05-KSZFVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.
A KSZFVDN07 sorban az előző évre vonatkozó éves beszámoló szerinti mérlegfőösszeg után számított felügyeleti változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást. Nem teljes évi működés esetén a KSZFVDN05/360 tényezővel korrigált értéket kell szerepeltetni.
KSZFVDN09=KSZFVDN08-KSZFVDN07
3.1. Biztosító részvénytársaság és szövetkezet, biztosító egyesület
3.1.1. A biztosító részvénytársaság, biztosító szövetkezet, biztosító egyesület - a Bit. 230. § (1) bekezdése szerinti kisbiztosító-egyesület kivételével, amely felügyeleti változó díjat a Bit. 326. §-a alapján nem fizet - által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét a Bit. 326. § (1) bekezdése alapján kell meghatározni.
3.1.2. BIZTVDN Biztosító részvénytársaság, biztosító szövetkezet, biztosító egyesület felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése
A BIZTVDN021 sorban a negyedévben jelentett szavatolótőke-szükségletet, illetve a Bit. Hatodik Része hatálya alá tartozó biztosító esetében a minimális szavatolótőke-szükségletet kell szerepeltetni.
A BIZTVDN022 soron kell jelenteni a biztonságtechnikai tartalékok negyedév végi könyv szerinti értékét.
BIZTVDN03=BIZTVDN031+BIZTVDN032.
A BIZTVDN031 soron a BIZTVDN021 sorban jelentett tőkeszükséglet alapján fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét kell jelenteni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A BIZTVDN032 soron a BIZTVDN021 sorban kimutatott biztonságtechnikai tartalék alapján fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét kell szerepeltetni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A BIZTVDN04 sorban a tárgyévben a BIZTVDN03 soron jelentett felügyeleti változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett felügyeleti változó díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett felügyeleti változó díjak összege stb.).
Az előző évi felügyeleti változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó BIZTVDN05-BIZTVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.
A BIZTVDN061 sorban a szavatolótőke-szükséglet, illetve a Bit. Hatodik Része hatálya alá tartozó biztosító esetében a minimális szavatolótőke-szükséglet auditált adatokon alapuló értékét kell szerepeltetni.
A BIZTVDN062 sorban biztosítástechnikai tartalékok auditált adatokon alapuló értékét kell szerepeltetni.
BIZTVDN07=BIZTVDN071+BIZTVDN072
A BIZTVDN071 sorban a BIZTVDN061 sorban jelentett, auditált adatok alapján számított felügyeleti változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A BIZTVDN072 soron a BIZTVDN062 sorban jelentett, auditált adatok alapján számított felügyeleti változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A BIZTVDN08 soron az előző évre számított, és negyedévente a BIZTVDN03 soron bevallott felügyeleti változó díj összegét kell jelenteni.
BIZTVDN09=BIZTVDN08-BIZTVDN07
3.2. EGT-állambeli biztosító magyarországi fióktelepe
3.2.1. Az EGT-állambeli biztosító magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét a Bit. 326. § (2) bekezdése alapján kell meghatározni.
3.2.2. BIZTFVDN EGT-állambeli biztosító magyarországi fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése
A BIZTFVDN02 soron kell jelenteni a negyedév végi mérlegfőösszeget.
A BIZTFVDN03 sorban kell megadni a BIZTFVDN02 soron feltüntetett mérlegfőösszeg alapján fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos része, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást. Nem teljes negyedévi működés esetén a BIZTFVDN01/90 tényezővel korrigált értéket kell szerepeltetni.
A BIZTFVDN04 sorban a tárgyévben a BIZTFVDN03 soron jelentett felügyeleti változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett felügyeleti változó díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett felügyeleti változó díjak összege stb.).
Az előző évi felügyeleti változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó BIZTFVDN05-BIZTFVVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.
A BIZTFVDN07 sorban az előző évre vonatkozó éves beszámoló szerinti, a BIZTFVDN06 sorban jelentett mérlegfőösszeg alapján számított felügyeleti változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást. Nem teljes évi működés esetén a BIZTFVDN05/360 tényezővel korrigált értéket kell szerepeltetni.
BIZTFVDN09=BIZTFVDN08-BIZTFVDN07
3.3. Biztosításközvetítő
3.3.1. A Biztosításközvetítő többes ügynök és alkusz, valamint az EGT-állambeli székhellyel rendelkező többes ügynöki és alkuszi tevékenységet végző biztosításközvetítő magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét a Bit. 436. § (4) bekezdése alapján kell meghatározni.
3.3.2. BIZTUVDN Biztosításközvetítő felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése
A BIZTUVDN02 soron a negyedévi bruttó jutalékbevétel összegét kell megadni. A bruttó jutalékbevétel a következő tételek összege: a tárgyidőszakban közvetített szerződések után járó szerzési jutalék vagy díjazás bruttó összege, a tárgyidőszakra járó fenntartási jutalékbevétel vagy díjazás bruttó összege és a tárgyidőszakra járó céljutalékbevétel, vagy célhoz kötött díjazás bruttó összege. Ebből az összegből nem kell levonni a tárgyidőszakban be nem folyt jutalék vagy díjazás összegét, a megbízott biztosításközvetítőnek fizetett jutalék vagy díjazás összegét és a sztornó tételeket.
A BIZTUVDN03 sorban a BIZTUVDN02 soron feltüntetett bruttó jutalékbevétel alapján fizetendő felügyeleti változó díjat kell megadni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
4.1. Magánnyugdíjpénztár
4.1.1. A magánnyugdíjpénztár által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét az Mpt. 116. § (5) bekezdése alapján kell meghatározni.
4.1.2. 71MNYVDN Magánnyugdíjpénztár felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése
A 71MNYVDN02 soron a pénztári vagyon negyedév végi piaci értékét kell jelenteni.
A 71MNYVDN03 soron a 71MNYVDN02 soron jelentett vagyon piaci értéke alapján fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét kell jelenteni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A 71MNYVDN04 sorban a tárgyévben a 71MNYVDN03 soron jelentett felügyeleti változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett felügyeleti változó díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett felügyeleti változó díjak összege stb.).
Az előző évi felügyeleti változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó 71MNYVDN05-71MNYVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.
A 71MNYVDN06 sorban jelentett érték megegyezik az éves jelentés szerinti vagyon könyv szerinti értékével.
A 71MNYVDN07 soron a 71MNYVDN06 soron jelentett vagyon értéke alapján fizetendő felügyeleti változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A 71MNYVDN08 sorban az előző évre számított és negyedévente a 71MNYVDN03 soron bevallott felügyeleti változó díj összegét kell szerepeltetni.
71MNYVDN09=71MNYVDN08-71MNYVDN07
4.2. Önkéntes nyugdíjpénztár
4.2.1. Az önkéntes nyugdíjpénztár által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét az Öpt. 9/A. § (6) bekezdése alapján kell meghatározni.
4.2.2. 71ONYVDN Önkéntes nyugdíjpénztár felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése
A 71ONYVDN02 soron a pénztári vagyon negyedév végi piaci értékét kell jelenteni.
A 71ONYVDN03 soron a 71ONYVDN02 soron jelentett vagyon piaci értéke alapján fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét kell jelenteni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A 71ONYVDN04 sorban a tárgyévben a 71ONYVDN03 soron jelentett felügyeleti változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett felügyeleti változó díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett felügyeleti változó díjak összege stb.).
Az előző évi felügyeleti változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó 71ONYVDN05-71ONYVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.
A 71ONYVDN06 sorban jelentett érték megegyezik az éves jelentés szerinti vagyon könyv szerinti értékével.
A 71ONYVDN07 soron a 71ONYVDN06 soron jelentett vagyon értéke alapján fizetendő felügyeleti változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A 71ONYVDN08 sorban az előző évre számított és negyedévente a 71ONYVVDN03 soron bevallott felügyeleti változó díj összegét kell szerepeltetni.
71ONYVDN09=71ONYVDN08-71ONYVDN07
4.3. Egészségpénztár, önsegélyező pénztár, egészség- és önsegélyező pénztár
4.3.1. Az egészségpénztár, önsegélyező pénztár, valamint az egészség- és önsegélyező pénztár által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét az Öpt. 9/A. § (6) bekezdése alapján kell meghatározni.
4.3.2. 71ESPVDN Egészségpénztár, önsegélyező pénztár, egészség- és önsegélyező pénztár felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése
A 71ESPVDN02 soron a pénztári vagyon negyedév végi könyv szerinti értékét kell jelenteni.
A 71ESPVDN03 sorban a 71ESPVDN02 sorban jelentett vagyon értéke alapján fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét kell szerepeltetni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A 71ESPVDN04 sorban a tárgyévben a 71ESPVDN03 soron jelentett felügyeleti változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett felügyeleti változó díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett felügyeleti változó díjak összege stb.).
Az előző évi felügyeleti változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó 71ESPVDN05-71ESPVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.
A 71ESPVDN06 sorban jelentett érték megegyezik az éves jelentés szerinti vagyon könyv szerinti értékével.
A 71ESPVDN07 sorban a 71ESPVDN06 sorban jelentett vagyon értéke alapján fizetendő felügyeleti változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A 71ESPVDN08 sorban az előző évre számított és negyedévente a 71ESPVDN03 soron bevallott felügyeleti változó díj összegét kell szerepeltetni.
71ESPVDN09=71ESPVDN08-71ESPVDN07
4.4. Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény
4.4.1. A foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény által fizetendő változó díj éves mértékét az Fnyt. 71. § (5) bekezdése alapján kell meghatározni.
4.4.2. 76FNYIVDN Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése
A 76FNYIVDN02 soron a kezelt vagyon tárgynegyedévet megelőző év utolsó napján számított piaci értékét kell jelenteni.
A 76FNYIVDN03 sorban a 76FNYIVDN02 sorban jelentett vagyon piaci értéke alapján fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét kell szerepeltetni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A 76FNYIVDN04 sorban a tárgyévben a 76FNYIDN03 soron jelentett felügyeleti változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett felügyeleti változó díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett felügyeleti változó díjak összege stb.).
Az előző évi felügyeleti változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó 76FNYIVDN05-76FNYIVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.
A 76FNYIVDN06 sorban kell jelenteni a kezelt vagyon tárgynegyedévet megelőző év utolsó napján számított, auditált adatok szerinti piaci értékét.
A 76FNYIVDN07 soron a 76FNYIVDN06 soron jelentett vagyon piaci szerinti értéke alapján fizetendő felügyeleti változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a felügyeleti változó díj mértékének a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett változása miatt szükséges arányosítást.
A 76FNYIVDN08 soron a 76FNYIVDN03 soron bevallott felügyeleti változó díj összegét kell szerepeltetni.
76FNYIVDN09=76FNYIVDN08-76FNYIVDN07
| Pénzforráskód | Jelentése | ||
| 1. | ALAP | befektetési alap | |
| 2. | ALAPKEZ | befektetési alapkezelő | |
| 3. | ALKUSZ | független biztosításközvetítő (alkusz) | |
| 4. | ARUT_SZOL | árutőzsdei szolgáltató | |
| 5. | ARUTOZSDE | árutőzsde | |
| 6. | BANK | bank, szakosított hitelintézet | |
| 7. | BANK_KEPV | bank képviselet | |
| 8. | BEF_SZOLG | befektetési szolgáltató | |
| 9. | BEF_VALL | befektetési vállalkozás | |
| 10. | BEV_FK | EGT-állambeli befektetési vállalkozás magyarországi fióktelepe | |
| 11. | BEV_FKK | harmadik országbeli befektetési vállalkozás magyarországi fióktelepe | |
| 12. | BIZT_EGYE | biztosító, viszontbiztosító egyesület | |
| 13. | BIZT_FIOK | külföldi biztosító, viszontbiztosító magyarországi fióktelepe | |
| 14. | BIZT_FKFK | EGT-állambeli független biztosításközvetítő (alkusz), biztosításközvetítő többes ügynök magyarországi fióktelepe | |
| 15. | BIZT_SZOV | biztosító, viszontbiztosító szövetkezet | |
| 16. | BIZT_TARS | biztosító, viszontbiztosító részvénytársaság | |
| 17. | BIZT_TOBB | biztosításközvetítő többes ügynök | |
| 18. | ELSZHAZ | elszámolóház | |
| 19. | EP_UGYNOK | tőkepiaci függő ügynök | |
| 20. | ERTEKTOZS | értéktőzsde | |
| 21. | FIOK | EGT-állambeli hitelintézet magyarországi fióktelepe | |
| 22. | FIOK_K | harmadik országbeli hitelintézet magyarországi fióktelepe | |
| 23. | FKÖZVETÍT | Hpt. szerinti alkusz | |
| 24. | FOGL_NYSZ | foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény | |
| 25. | HITSZOV | hitelszövetkezet | |
| 26. | HOLDING | pénzügyi holding társaság | |
| 27. | KOCK_ALAP | kockázati tőkealap | |
| 28. | KOZRAKTAR | közraktár | |
| 29. | KSZF | központi szerződő fél | |
| 30. | MAG_NYUG | magánnyugdíjpénztár | |
| 31. | ONK_EGESZ | önkéntes egészségpénztár | |
| 32. | ONK_NYUG | önkéntes nyugdíjpénztár | |
| 33. | ONK_ONS | önkéntes önsegélyező pénztár | |
| 34. | ONK_EÖP | önkéntes egészség- és önsegélyező pénztár | |
| 35. | P_TÖBBES | Hpt. szerinti többes ügynök | |
| 36. | PENZFELD | pénzfeldolgozó | |
| 37. | PENZFFIOK | pénzforgalmi intézmény fióktelepe | |
| 38. | PENZFORG | pénzforgalmi intézmény | |
| 39. | PU_VALL | pénzügyi vállalkozás, ideértve a hitelintézettel egyenértékű prudenciális szabályozásnak megfelelő pénzügyi vállalkozást is | |
| 40. | PUV_FIOK | EGT-állambeli pénzügyi vállalkozás magyarországi fióktelepe | |
| 41. | PUV_FIOKK | harmadik országbeli pénzügyi vállalkozás magyarországi fióktelepe | |
| 42. | SZABPIAC | szabályozott piac | |
| 43. | SZARM | származékos piac | |
| 44. | TAKSZOV | takarékszövetkezet | |
| 45. | TÖBB_KÖZV | többes kiemelt közvetítő | |
| 46. | EPENZKIBOCS | elektronikuspénz-kibocsátó intézmény | |
| 47. | EPENZKIBOCS_FT | elektronikuspénz-kibocsátó intézmény fióktelepe |
